Email this article MEASURING THE ROLE OF NON-PERFORMING FINANCING IN BOOSTING PROFITABILITY OF ISLAMIC COMMERCIAL BANKS
Abstract
This study was conducted to analyze the effect of Murabahah financing, Capital Adequacy Ratio, and Financing to Deposit Ratio on Profitability with non-performing financing as moderating variables in Indonesian Sharia Commercial Banks. This research was conducted to prove the influence of the dependent and independent variables. The research method used in this study is quantitative. Data analysis in this study is multiple linear regression analysis. This study uses annual secondary data from islamic commercial banks from 2015 to 2019. The data is using an Eviews9 application. The study results after the classical assumption test showed that the variables of Murabahah financing, CAR, FDR, and non-performing financing passed the test. The test results show that partially Murabahah, CAR, and FDR financing variables have a positive and significant effect on ROA. Non-performing financing can weaken the impact of Murabahah, CAR, and FDR financing on ROA. The implication of this research is the result of this study can be used as an effort to increase and further strengthen their performance to minimize the occurrence of non-performing financing, which affects the profitability of the islamic commercial bank.
Keywords
Full Text:
PDFReferences
Aisyah, B. N. (2014). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Teras.
Aninda, A. (2019). Pengaruh CAR, NPF, dan BOPO terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Jurnal Administrasi Dan Perkantoran Modern, 8(4), 10-22.
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Gema Insani bekerjasama dengan Tazkia Cendekia.
Ascarya. (2013). Akad dan Produk Bank Syariah. Rajawali Press.
Bawono, A. (2014). Multivariate Analysis Dengan SPSS. STAIN Salatiga Press.
Brigham, E. F. dan J. F. H. (2010). Dasar-dasar Manajemen Keuangan (11th ed.). Salemba Empat.
Choiruddin, M., N. (2017). Analisis Debt To Equity Ratio (Der), Return On Assets (Roa), Return On Equity (Roe), Net Profit Margin (Npm) Terhadap Stock Price (Harga Saham) Pada Perusahaan Saham Syariah. El Dinar: Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah, 5(2), 27-43. https://doi.org/10.18860/ed.v5i2.5238
D.K.W, Y. T., & P, M. R. (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2015-2017. AKTUAL : Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 4(1), 13–20.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.
Fahmi. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Alfabeta.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update LPS Regresi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gunawan, I., Purnamasari, E. D., & Setiawan, B. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah Bukopin Periode 2012-2018. Jurnal Manajemen SDM Pemasaran, Dan Keuangan, 1(1), 19–36.
Irawan, D., Haryadi, & Puspa Arum, E. D. (2019). Analisis Pengaruh NPF, BOPO, CAR, FDR dan NIM Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2013-2017. Jurnal Akuntansi & Keuangan Unja, 4(1), 1–14. https://doi.org/10.22437/jaku.v4i1.7424
Jamaludin, N. (2017). Profit Sharing Financing, FDR, dan NPF dan Pengaruhnya terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Islaminomic, 7, 2.
Jensen, Michael C & Meckling, W. H. (1976). Theory of The Firm: Manajerial Behaviour, Agency Costs, and Owership Structure. Journal of Financial Economics, 3(4).
Karim, A., A. (2013). Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Rajawali Press. Jakarta
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (Edisi Revisi). Rajagrafindo Persada.
Lestari, R. S., & Anwar, S. (2021). The Effect Of Mudharabah Financing, Musyarakah Financing And Profit Sharing Ratio On Profitability (ROA) With Non Performing Financing As Moderating Variable. Islamic Accounting Journal, 1(2), 1-14.
Lubis, M. R. (2019). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Nilai Tukar Rupiah, Non Performing Financing, Dan Pembiayaan Murabahah, Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Tansiq, 2(1). 1-20
Marliyah, M., Kamilah, K., Rahmadina, R. (2021). The Effect of Murabahah Financing and Profit Sharing on the Profitability of Return on Assets (ROA) Through Non Performing Financing (NPF) In Sharia Commercial Banks. Budapest International Research and Critics Institute (BIRCI-Journal) : Humanities, 4(3), 4873-4886
https://doi.org/10.33258/birci.v4i3.2275
Marisya, F. (2019). Analisis Pengaruh Struktur Modal (CAR) Dandana Pihak Ketiga (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Kredit Bermasalah (NPF) Sebagai Varibel Intervening Pada Perbankan Umum Syariah Di Indonesia. JAZ: Jurnal Akuntansi Unihaz, 2(2), 1-18.
https://doi.org/10.32663/jaz.v2i2.987
Muhammad. (2014). Manajemen Keuangan Syari’ah: Analisis Fiqih & Keuangan. UPP AMP YKPN.
Muhammad. (2015). Manajemen Bank Syariah. UPP AMP YKPN.
Perdanasari, P. Y. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, BI rate dan Inflasi terhadap Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2011-2017. Jurnal Universitas Islam Indonesia, 1–27.
Pertiwi, A. D., & Suryaningsih, S. A. (2018). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Pada BNI Syariah. Jurnal Ekonomi Islam, 1(2), 172–182.
Pritadyana, M. (2019). Pengaruh FDR dan NIM Terhadap ROE Dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi. Seminar, Fakultas Manajemen, Inovasi I, Bisnis D A N Akuntansi Moderasi, Sebagai Variabel, 644–659.
Puspita, R. E., Senja, P. Y., & Pertiwi, I. F. P. (2020). Investigating Intention-To-Use Sharia Financial Technology In New Normal Era. International Journal of Islamic Business and Economics (IJIBEC), 4(2), 116–126.
Pramuka, B. A., & Purwati, A. S. (2019). Pengaruh NPF, NOM dan FDR Terhadap Pembiayaan Murabahah dengan DPK sebagai Variabel Moderating. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1). 17-32
Rivai, V. (2007). Bank and Financial Institution Management. PT. Rajagrafindo Persada.
Sari, M. (2015). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah, dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah Mandiri dan Bank Muamalat Indonesia (Studi pada Bank Umum Syariah Yang terdaftar di Bank Indonesia Periode Triwulan I 2007- Triwulan. Akunida ISSN 2442-3037, 2(1), 43–58.
Septiani, A. (2017). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah, dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia. Journal of Chemical Information and Modeling, 01(01), 1689–1699.
Sugiyono. (2009). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif dan R & D. Alfabeta.
Suliati, et al., (2017). Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Jurnal Riset Mahasiswa Akuntansi, 5(1), 1–16. http://ejournal.unikama.ac.id/index.php/jrma JRMA,
Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh Car, Bopo, Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 2(1), 1–10. https://doi.org/10.37888/bjrm.v2i1.102
Wahyuni, M. (2016). Pengaruh Volume Pembiayaan Bagi Hasil dan Pembiayaan Murabahah terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dengan NPF sebagai Variabel Moderasi. Jurnal EBBANK, 7(1), 1–10. http://ebbank/article/viewFile/84/85
Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap Roa yang Dimediasi Oleh NOM. Jurnal Bisnis & Manajemen, 17(1), 41–62.
Widyaningrum, L., & Septiarini, D. F. (2015). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan OER, Terhadap ROA Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode Januari 2009 Hingga Mei 2014. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 2(12), 970.
https://doi.org/10.20473/vol2iss201512pp970-985
Winarno, W. W. (2015). Analisis Ekonomertika dan Statistik dengan Eviews. UPP STIM YKPN.
Yudiana, F. E. (2014). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. STAIN Salatiga Press.
Yulyani, E., & Diana, N. (2021). Pengaruh CAR dan FDR Terhadap Pembiayaan Murabahah dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Al-Intaj: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(1), 21-32
http://dx.doi.org/10.29300/aij.v7i1.4005
DOI: https://doi.org/10.18860/ed.v10i1.12955
Refbacks
- There are currently no refbacks.
Editorial Office:
Megawati Soekarnoputri Building
Faculty of Economics
E-mail: eldinar@uin-malang.ac.id
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang
E-ISSN 2622-0083
El Dinar under a CC BY SA 4.0 International License.
Member of:
Indexed By:
